Правила заполнения книги учета денежных средств форма КО-5 – бланк и образец для скачивания
Кассовая наличность у хозяйствующего субъекта учитывается с помощью самых разных отчетных регистров, ведение которых может иметь как обязательный, так и рекомендательный характер. Одним из таких отчетов является книга учета денежных средств, заполнение и ведение которой в организации выполняется по форме КО-5.
Что представляет собой книга КО-5 в кассовом учете, для чего используется данный регистр, как заполняется эта форма – все эти вопросы следует рассмотреть более подробно.
Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:
Кто и когда заполняет форму КО-5?
Учет принятых и выданных денежных средств по стандартной форме КО-5 обычно практикуется организацией, обладающей сложной внутренней структурой с большим количеством подразделений (департаментов, отделов, подотделов, секторов), в каждом из которых имеется своя отдельная касса.
В книге КО-5 фиксируют денежную наличность, которую главный (старший) кассир предоставляет под отчет иным (младшим) кассирам.
Эта же отчетная форма отражает сведения о действительных фактах возврата главному (старшему) кассиру ранее предоставленных денежных средств.
Как правило, за каждым сотрудником организации, лично осуществляющим ведение вверенной ему кассы, закрепляется отдельная книга КО-5, предназначенная для учета движения наличных денег.
В КО-5 главный кассир хозяйствующего субъекта вносит соответствующие записи. В этом учетном регистре регулярно отражаются сведения о фактических процедурах предоставления и возврата денежных средств, совершаемых между главным кассиром организации и кассирами низового уровня, отвечающими за ведение кассы в отдельных структурных подразделениях этой организации.
Таким образом, форма КО-5 регулярно фиксирует следующие операции:
В самом начале каждого операционного дня старший (главный, ведущий) кассир предоставляет определенные суммы денежных средств младшим кассирам, отвечающим за ведение кассы в отдельных подразделениях. Эти деньги обычно выдаются для выполнения расходных транзакций. Получив данные средства, ответственный младший кассир удостоверяет этот факт собственной подписью, проставляемой в самой форме КО-5.
Когда операционный день в организации завершается, ответственный младший кассир, ранее получивший подотчетные средства, подводит итоги и возвращает главному кассиру неиспользованную сумму остатка наличности, а также другие наличные деньги, оприходованные по его кассе в течение этого операционного дня. Данный факт также фиксируется в книге КО-5 и заверяется личной подписью главного кассира, проставляемой непосредственно в этой же учетной форме.
Как заполнить журнал прихода и расхода наличности?
Заполнение КО-5 осуществляется главным кассиром хозяйствующего субъекта по унифицированной форме, утвержденной постановлением официального статистического ведомства РФ под номером 88 от 18.08.1998.
Образец предусматривает внесение нужных сведений в соответствующие графы таблицы.
Сама учетная книга состоит из титульной части, заполнение которой производится по установленному шаблону, и листов, содержащих таблицы с необходимыми данными и реквизитами.
Титульная часть КО-5 предусматривает указание следующих реквизитов:
Наименование хозяйствующего субъекта, заполняющего данную форму (название организации, ФИО ИП).
Если у хозяйствующего субъекта имеются структурные подразделения, следует указать именно то подразделение, для которого составляется данная книга. Если отсутствуют структурные подразделения – просто рисуется прочерк.
ОКПО-код хозяйствующего субъекта по сведениям Росстата.
Временной период, на протяжении которого предусматривается заполнение данной книги (например, 2019 год).
ФИО главного (ведущего, старшего) кассира, лично отвечающего за ведение этой формы и осуществляющего, соответственно, её регулярное заполнение.
Табличная форма КО-5 регулярно заполняется в соответствующих графах (столбцах) такими сведениями:
Дата, обозначающая тот день, когда главный кассир хозяйствующего субъекта и младший кассир соответствующего подразделения осуществляли передачу друг другу определенных сумм денежной наличности (выдача/возврат).
Сальдо кассовой наличности, имеющейся на начало конкретного операционного дня.
Денежная сумма, непосредственно предоставленная младшему кассиру (обозначается цифрами/прописью).
Подпись младшего кассира, удостоверяющая факт получения наличности от главного лица.
Денежная наличность (сумма), переданная младшим кассиром главному по итогам этого операционного дня. Сюда включается остаток неиспользованных денежных средств, принятых младшим кассиром в начале операционного дня, а также сумма, поступившая в его кассу и оприходованная ордерами ПКО на протяжении этого же дня.
Следует вывести общую денежную сумму, которую младший кассир передал главному по итогам очередного операционного дня.
Подпись главного кассира, удостоверяющая факт получения наличности от младшего.
Сальдо кассовой наличности, имеющейся к завершению конкретного операционного дня.
Скачать бланк и образец заполнения
Скачать книгу учета принятых и выданных денежных средств КО-5 – бланк.
Образец заполнения формы КО-5 – скачать.
Другие формы кассовых документов:
КО-4 — кассовая книга;
КМ-6 — справка-отчет кассира-операциониста.
Выводы
Книга КО-5 является унифицированной формой кассового учета, зачастую применяемой хозяйствующим субъектом, имеющим сложную, иерархическую структуру собственной кассы.
Иначе говоря, использовать её целесообразно в тех случаях, когда в организации имеется главный кассир, отвечающий за работу с кассой на уровне всего предприятия, и младшие кассиры, к компетенции которых относится ведение соответствующих касс по отдельным подразделениям этого предприятия.
Заполнение КО-5 производится путем указания нужных сведений в графах/строках данной формы.
Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:
+7 (499) 938-43-28 — Москва — ПОЗВОНИТЬ
+7 (812) 467-43-31 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ
+7 (800) 511-52-74 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ
Правила заполнения книги учета денежных средств форма КО-5 – бланк и образец для скачивания
Кассовая наличность у хозяйствующего субъекта учитывается с помощью самых разных отчетных регистров, ведение которых может иметь как обязательный, так и рекомендательный характер. Одним из таких отчетов является книга учета денежных средств, заполнение и ведение которой в организации выполняется по форме КО-5.
Что представляет собой книга КО-5 в кассовом учете, для чего используется данный регистр, как заполняется эта форма – все эти вопросы следует рассмотреть более подробно.
Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:
Кто и когда заполняет форму КО-5?
Учет принятых и выданных денежных средств по стандартной форме КО-5 обычно практикуется организацией, обладающей сложной внутренней структурой с большим количеством подразделений (департаментов, отделов, подотделов, секторов), в каждом из которых имеется своя отдельная касса.
В книге КО-5 фиксируют денежную наличность, которую главный (старший) кассир предоставляет под отчет иным (младшим) кассирам.
Эта же отчетная форма отражает сведения о действительных фактах возврата главному (старшему) кассиру ранее предоставленных денежных средств.
Как правило, за каждым сотрудником организации, лично осуществляющим ведение вверенной ему кассы, закрепляется отдельная книга КО-5, предназначенная для учета движения наличных денег.
В КО-5 главный кассир хозяйствующего субъекта вносит соответствующие записи. В этом учетном регистре регулярно отражаются сведения о фактических процедурах предоставления и возврата денежных средств, совершаемых между главным кассиром организации и кассирами низового уровня, отвечающими за ведение кассы в отдельных структурных подразделениях этой организации.
Таким образом, форма КО-5 регулярно фиксирует следующие операции:
В самом начале каждого операционного дня старший (главный, ведущий) кассир предоставляет определенные суммы денежных средств младшим кассирам, отвечающим за ведение кассы в отдельных подразделениях. Эти деньги обычно выдаются для выполнения расходных транзакций. Получив данные средства, ответственный младший кассир удостоверяет этот факт собственной подписью, проставляемой в самой форме КО-5.
Когда операционный день в организации завершается, ответственный младший кассир, ранее получивший подотчетные средства, подводит итоги и возвращает главному кассиру неиспользованную сумму остатка наличности, а также другие наличные деньги, оприходованные по его кассе в течение этого операционного дня. Данный факт также фиксируется в книге КО-5 и заверяется личной подписью главного кассира, проставляемой непосредственно в этой же учетной форме.
Как заполнить журнал прихода и расхода наличности?
Заполнение КО-5 осуществляется главным кассиром хозяйствующего субъекта по унифицированной форме, утвержденной постановлением официального статистического ведомства РФ под номером 88 от 18.08.1998.
Образец предусматривает внесение нужных сведений в соответствующие графы таблицы.
Сама учетная книга состоит из титульной части, заполнение которой производится по установленному шаблону, и листов, содержащих таблицы с необходимыми данными и реквизитами.
Титульная часть КО-5 предусматривает указание следующих реквизитов:
Наименование хозяйствующего субъекта, заполняющего данную форму (название организации, ФИО ИП).
Если у хозяйствующего субъекта имеются структурные подразделения, следует указать именно то подразделение, для которого составляется данная книга. Если отсутствуют структурные подразделения – просто рисуется прочерк.
ОКПО-код хозяйствующего субъекта по сведениям Росстата.
Временной период, на протяжении которого предусматривается заполнение данной книги (например, 2019 год).
ФИО главного (ведущего, старшего) кассира, лично отвечающего за ведение этой формы и осуществляющего, соответственно, её регулярное заполнение.
Табличная форма КО-5 регулярно заполняется в соответствующих графах (столбцах) такими сведениями:
Дата, обозначающая тот день, когда главный кассир хозяйствующего субъекта и младший кассир соответствующего подразделения осуществляли передачу друг другу определенных сумм денежной наличности (выдача/возврат).
Сальдо кассовой наличности, имеющейся на начало конкретного операционного дня.
Денежная сумма, непосредственно предоставленная младшему кассиру (обозначается цифрами/прописью).
Подпись младшего кассира, удостоверяющая факт получения наличности от главного лица.
Денежная наличность (сумма), переданная младшим кассиром главному по итогам этого операционного дня. Сюда включается остаток неиспользованных денежных средств, принятых младшим кассиром в начале операционного дня, а также сумма, поступившая в его кассу и оприходованная ордерами ПКО на протяжении этого же дня.
Следует вывести общую денежную сумму, которую младший кассир передал главному по итогам очередного операционного дня.
Подпись главного кассира, удостоверяющая факт получения наличности от младшего.
Сальдо кассовой наличности, имеющейся к завершению конкретного операционного дня.
Скачать бланк и образец заполнения
Скачать книгу учета принятых и выданных денежных средств КО-5 – бланк.
Образец заполнения формы КО-5 – скачать.
Другие формы кассовых документов:
КО-4 — кассовая книга;
КМ-6 — справка-отчет кассира-операциониста.
Выводы
Книга КО-5 является унифицированной формой кассового учета, зачастую применяемой хозяйствующим субъектом, имеющим сложную, иерархическую структуру собственной кассы.
Иначе говоря, использовать её целесообразно в тех случаях, когда в организации имеется главный кассир, отвечающий за работу с кассой на уровне всего предприятия, и младшие кассиры, к компетенции которых относится ведение соответствующих касс по отдельным подразделениям этого предприятия.
Заполнение КО-5 производится путем указания нужных сведений в графах/строках данной формы.
Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:
+7 (499) 938-43-28 — Москва — ПОЗВОНИТЬ
+7 (812) 467-43-31 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ
+7 (800) 511-52-74 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ
Журнал учета полученных денежных средств
Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов
4630 Все документы, свидетельствующие о тех или иных операциях, проходящих через кассу компании должны регистрироваться в специальном журнале учета приходных и расходных кассовых документов – это одна из основных норм кассовой дисциплины. ФАЙЛЫ Основная задача журнала заключается в том, чтобы привести в порядок движение первичных расходных и приходных документов, поэтому регистрировать их необходимо сразу после создания. И только затем они могут быть переданы кассиру для дальнейшей работы (исключения составляют ордеры на получение заработной платы, которые составляются на один день, но не всегда могут быть своевременно реализованы). Кроме того, наличие журнала позволяет руководству предприятия избежать ситуаций, связанных с неправомерным использованием платежных документов.
Для этой цели в конце каждого рабочего дня бухгалтер компании должен сверить все записи, внесенные в журнал с наличествующими корешками «приходников» и «расходников».
Заполняем книгу кассира по форме КО-5
Кассовую книгу (форма КО-5 — учёт принятых и выданных денежных средств) приобретают и заполняют в организациях всех форм собственности.
Заводить эту книгу или нет — вопрос необходимости.
Вести кассовую книгу по форме КО-5 обязаны даже в той организации, где кассира всего два. Но речь не просто о двух кассирах. А о том, если между ними будут производиться операции приёма-выдачи денег.
Тогда один кассир — старший, второй — младший.
Это мини-пример. На деле совсем другие масштабы.
Формы и образцы бланков кассовых и платежных документов
Анонсы 20 июня 2020 Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ».
Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. 4 июля 2020 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ».
Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Название форм, бланков и образцов Бланки Образцы Акт о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам (в том числе по ошибочно пробитым кассовым чекам) Постановление Госкомстата России от 25 декабря 1998 г. № 132 Заявление о регистрации контрольно-кассовой техники Приказ Федеральной налоговой службы от 9 апреля 2008 г.
№ ММ-3-2/[email protected] Заявление о выплате возмещения по вкладам Порядок выплаты возмещения по вкладам, утв.
Правила заполнения книги учета денежных средств форма КО-5 – бланк и образец для скачивания
Кассовая наличность у хозяйствующего субъекта учитывается с помощью самых разных отчетных регистров, ведение которых может иметь как обязательный, так и рекомендательный характер.
Одним из таких отчетов является книга учета денежных средств, заполнение и ведение которой в организации выполняется по форме КО-5. Что представляет собой книга КО-5 в кассовом учете, для чего используется данный регистр, как заполняется эта форма – все эти вопросы следует рассмотреть более подробно.
Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос? Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас: — Москва — — Санкт-Петербург — — Другие регионы — Это быстро и бесплатно!
СОДЕРЖАНИЕ: Учет принятых и выданных денежных средств по стандартной форме КО-5 обычно практикуется организацией, обладающей сложной внутренней структурой с большим количеством подразделений (департаментов, отделов, подотделов, секторов), в каждом из которых имеется своя отдельная касса.
Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (форма КО-5)
→→→КО-5 При наличии в организации или у индивидуального предпринимателя нескольких кассиров один из них должен выполнять обязанности старшего кассира. Книга учета по форме КО-5 – это один из документов , в котором отражаются все операции связанные с передачей наличных денег между старшим кассиром и кассирами в течение рабочего дня.
Книга учет принятых и выданных кассиром денежных средств (форма КО-5), действующая в 2016 году:
скачать бланк в .
cкачать бланк в ;
В строке «Организация» указывается правовая форма (ООО, ИП, ЗАО) и наименование организации (инициалы ИП) в соответствии с учредительными документами (например, ИП Петров И.А.
Журнал учета денежных средств образец
(разработана ФПРКХ «Российский фермер», согласованы с Госкомстатом СССР 06.06.1991) Форма N 4-кх ЖУРНАЛ УЧЕТА ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ И ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ Раздел 1.
Книга учета денежных средств КО-5
› Для учета денежных средств принятых и выданных главным кассирам применяется унифицированная форма КО-5.
Скачать бланк книги учета КО-5 и образец ее заполнения можно в формате excel внизу статьи. Таким образом, форму КО-5 следует заполнять в том случае, если в организации имеется множество касс, которые должны отчитываться перед главным кассиром. При этом в отношении каждой ККМ обслуживающий кассир заполняет необходимую кассовую документацию и подает ее старшему кассиру в конце рабочего дня:
Книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств КО-5
Книга учета принятых и выданных кассиров денежных средств форма КО-5 – это документ, предназначенный для отражения сумм выданных из главной кассы кассам отделов и подразделений, а также для отражения возвращенных от них сумм денежных средств в главную кассу.
Бланк форма КО-5 –. Книга КО-5 заполняется только теми организациями, в которых имеет деление на подразделения и отделы. Суммы денежных средств, ежедневно выдаваемые из главной кассы кассиром отделом и подразделений, подлежат отражению в бланке книги учета денежных средств КО-5. В конце рабочего дня кассиры подразделений сдают главному кассиру выручку и сопроводительные документы, о чем также делается отметка в форме КО-5.
В качестве сопроводительных документов выступают расходные и приходные кассовые документы, например, или . Данные обо всех движениях наличности отражаются в .
Записи к бланк книги учета принятых и выданных денежных средств выполняются главным кассиром в начале и конце рабочего дня (смены).
Как заполнять книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств?
При осуществлении на предприятии составляется огромное количество разнообразной первичной бухгалтерской документации, поскольку все проводимые действия должны иметь подтверждение на бумажном носителе. Одним из документов подобного рода является журнал учета принятых и выданных кассиром денег, который имеет свою собственную унифицированную форму КО-5.
В этой книге отражаются сходные операции, которые имеют определенную экономическую сущность и обоснование. Связаны они с моментом передачи наличных средств и денежных документов от одного должностного лица другому: от главного (старшего) кассира рядовому кассиру – в начале рабочей смены, и в обратном порядке – при закрытии смены.
Журнал учета полученных денежных средств
Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов
4630 Все документы, свидетельствующие о тех или иных операциях, проходящих через кассу компании должны регистрироваться в специальном журнале учета приходных и расходных кассовых документов – это одна из основных норм кассовой дисциплины. ФАЙЛЫ Основная задача журнала заключается в том, чтобы привести в порядок движение первичных расходных и приходных документов, поэтому регистрировать их необходимо сразу после создания. И только затем они могут быть переданы кассиру для дальнейшей работы (исключения составляют ордеры на получение заработной платы, которые составляются на один день, но не всегда могут быть своевременно реализованы). Кроме того, наличие журнала позволяет руководству предприятия избежать ситуаций, связанных с неправомерным использованием платежных документов.
Для этой цели в конце каждого рабочего дня бухгалтер компании должен сверить все записи, внесенные в журнал с наличествующими корешками «приходников» и «расходников».
Заполняем книгу кассира по форме КО-5
Кассовую книгу (форма КО-5 — учёт принятых и выданных денежных средств) приобретают и заполняют в организациях всех форм собственности.
Заводить эту книгу или нет — вопрос необходимости.
Вести кассовую книгу по форме КО-5 обязаны даже в той организации, где кассира всего два. Но речь не просто о двух кассирах. А о том, если между ними будут производиться операции приёма-выдачи денег.
Тогда один кассир — старший, второй — младший.
Это мини-пример. На деле совсем другие масштабы.
Формы и образцы бланков кассовых и платежных документов
Анонсы 20 июня 2020 Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ».
Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. 4 июля 2020 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ».
Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Название форм, бланков и образцов Бланки Образцы Акт о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам (в том числе по ошибочно пробитым кассовым чекам) Постановление Госкомстата России от 25 декабря 1998 г. № 132 Заявление о регистрации контрольно-кассовой техники Приказ Федеральной налоговой службы от 9 апреля 2008 г.
№ ММ-3-2/[email protected] Заявление о выплате возмещения по вкладам Порядок выплаты возмещения по вкладам, утв.
Правила заполнения книги учета денежных средств форма КО-5 – бланк и образец для скачивания
Кассовая наличность у хозяйствующего субъекта учитывается с помощью самых разных отчетных регистров, ведение которых может иметь как обязательный, так и рекомендательный характер.
Одним из таких отчетов является книга учета денежных средств, заполнение и ведение которой в организации выполняется по форме КО-5. Что представляет собой книга КО-5 в кассовом учете, для чего используется данный регистр, как заполняется эта форма – все эти вопросы следует рассмотреть более подробно.
Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос? Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас: — Москва — — Санкт-Петербург — — Другие регионы — Это быстро и бесплатно!
СОДЕРЖАНИЕ: Учет принятых и выданных денежных средств по стандартной форме КО-5 обычно практикуется организацией, обладающей сложной внутренней структурой с большим количеством подразделений (департаментов, отделов, подотделов, секторов), в каждом из которых имеется своя отдельная касса.
Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (форма КО-5)
→→→КО-5 При наличии в организации или у индивидуального предпринимателя нескольких кассиров один из них должен выполнять обязанности старшего кассира. Книга учета по форме КО-5 – это один из документов , в котором отражаются все операции связанные с передачей наличных денег между старшим кассиром и кассирами в течение рабочего дня.
Книга учет принятых и выданных кассиром денежных средств (форма КО-5), действующая в 2016 году:
скачать бланк в .
cкачать бланк в ;
В строке «Организация» указывается правовая форма (ООО, ИП, ЗАО) и наименование организации (инициалы ИП) в соответствии с учредительными документами (например, ИП Петров И.А.
Журнал учета денежных средств образец
(разработана ФПРКХ «Российский фермер», согласованы с Госкомстатом СССР 06.06.1991) Форма N 4-кх ЖУРНАЛ УЧЕТА ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ И ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ Раздел 1.
Книга учета денежных средств КО-5
› Для учета денежных средств принятых и выданных главным кассирам применяется унифицированная форма КО-5.
Скачать бланк книги учета КО-5 и образец ее заполнения можно в формате excel внизу статьи. Таким образом, форму КО-5 следует заполнять в том случае, если в организации имеется множество касс, которые должны отчитываться перед главным кассиром. При этом в отношении каждой ККМ обслуживающий кассир заполняет необходимую кассовую документацию и подает ее старшему кассиру в конце рабочего дня:
Книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств КО-5
Книга учета принятых и выданных кассиров денежных средств форма КО-5 – это документ, предназначенный для отражения сумм выданных из главной кассы кассам отделов и подразделений, а также для отражения возвращенных от них сумм денежных средств в главную кассу.
Бланк форма КО-5 –. Книга КО-5 заполняется только теми организациями, в которых имеет деление на подразделения и отделы. Суммы денежных средств, ежедневно выдаваемые из главной кассы кассиром отделом и подразделений, подлежат отражению в бланке книги учета денежных средств КО-5. В конце рабочего дня кассиры подразделений сдают главному кассиру выручку и сопроводительные документы, о чем также делается отметка в форме КО-5.
В качестве сопроводительных документов выступают расходные и приходные кассовые документы, например, или . Данные обо всех движениях наличности отражаются в .
Записи к бланк книги учета принятых и выданных денежных средств выполняются главным кассиром в начале и конце рабочего дня (смены).
Как заполнять книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств?
При осуществлении на предприятии составляется огромное количество разнообразной первичной бухгалтерской документации, поскольку все проводимые действия должны иметь подтверждение на бумажном носителе. Одним из документов подобного рода является журнал учета принятых и выданных кассиром денег, который имеет свою собственную унифицированную форму КО-5.
В этой книге отражаются сходные операции, которые имеют определенную экономическую сущность и обоснование. Связаны они с моментом передачи наличных средств и денежных документов от одного должностного лица другому: от главного (старшего) кассира рядовому кассиру – в начале рабочей смены, и в обратном порядке – при закрытии смены.
Автоправозащита.RU
Предпринимательская и коммерческая деятельность подразумевает ведение сопутствующих бухгалтерских документов. Учитывая, что в РФ все предприниматели и организации должны работать исключительно в правовом поле государства, то соответственно вся деятельность обязана быть подтверждена документально. Форма КО-5 представляет собой один из видов отчетности, содержащую информацию о принятых и выданных кассиром наличных денежных средств.
Понятие
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
В книгу учета денежных средств вносится информация о финансовых операциях. Отображаемые данные фиксируют все факты передачи и приема материальных средств между должностными лицами предприятия.
Примером такой передачи может быть получение денег кассиром подразделения от главного кассира в начале рабочего дня, и возврат – в конце дня. Книга учета ведется для максимального отображения движения материальных ценностей между должностными лицами. Такая форма учета широко применяется если на предприятии предусмотрено несколько структурных касс и одна центральная.
Кто обязан вести
Главный кассир заполняет книгу учета по форме КО-5, и несет ответственность за корректность вносимых данных. На титульном листе отображаются данные ответственного лица. Все операции, связанные приходом и расходом денежных средств, отображается на внутренних страницах книги учета. Приходная часть подписывается кассиром подразделения, а расходная – главным кассиром.
Листы журнала учета должны быть:
прошиты;
пронумерованы;
скреплены печатью;
подписаны руководителем предприятия.
Правила заполнения книги учета денежных средств
Существенных трудностей в заполнении журнала учета не должно возникнуть даже у начинающего кассира.
Титульник
На титульном листе вносится информация о:
наименование предприятия;
период ведения журнала;
данные лица, ответственного за заполнение.
Внутренняя часть журнала состоит их двух частей – приходной и расходной.
Лист 1
Приходная, в которой содержится информация о:
об объеме полученных денежных средств кассиром;
время и дата прихода;
сумма, которая подбивается конечным итогом за день в кассе;
сумма, переданная для совершения кассовых операций кассиром с обязательным наличием его подписи;
данные по операциям прихода в течении дня;
Лист 2
Расходная, в которой содержится информация о:
информация о расходовании денежных средств для проведения финансовых операций;
сумма денежных средств и оплаченных документов, переданных кассиром подразделения главному кассиру с подбитием итоговой суммы.
Предоставленная главному кассиру информация в книге учета проверяется и заверяется подписью.
В последнюю графу необходимо внести данные об остатке наличности в кассе в конце рабочего дня. Эта цифра и будет показателем остатка на начало следующего рабочего дня, и будете перенесена в приходную часть документа на новой странице.
Образец книги учета денежных средств можно приобрести в специализированном магазине, либо скачать шаблон здесь.
В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
Позвоните на горячую линию:
Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
Регионы — 8 (800) 222-69-48
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.