Какие бывают вычеты по ндфл из зарплаты 2018 году у госслужащих

Какие бывают вычеты по ндфл из зарплаты 2018 году у госслужащих

22.04.2018

Оформление происходит аналогично вычету на лечение. Двойные Оформить двойной вычет возможно в случае, если один из родителей напишет письменный отказ в предоставлении ему данной льготы в пользу второго. Также на двойную оплату можно рассчитывать в случае отсутствия второго родителя. Согласно со статьёй 218 на двойной вычет могут претендовать:

• матери и отцы-одиночки;
• единоличные усыновители;
• вдовцы и вдовы;
• родитель, не находящийся в официально зарегистрированном браке (при наличии письменного отказа второго).

Что касательно матерей, которые были в браке, но официально развелись, то по закону они не считаются матерями-одиночками, так как у ребёнка есть отец. Поэтому претендовать на двойной вычет они могут только при наличии письменного отказа мужа в её пользу.

Какие бывают вычеты по ндфл из зарплаты 2018 году у госслужащих

Форму заявления, а также перечень документов можно скачать на официальном сайте УФНС. В первую очередь вам будет необходима выписка из ЕГРН на приобретенную недвижимость, договор (купли-продажи, долевого участия и т.
п.), а также документы об оплате стоимости жилья.

В течение 30 дней налоговики выдадут вам уведомление, подтверждающее право на имущественный вычет. Это уведомление нужно будет отнести в бухгалтерию вашей организации, написать соответствующее заявление и с чистой совестью получать зарплату без удержания налога.

Какой предел вычетов по ндфл в 2018 году?

Изменения ндфл в 2018 году Отчет по форме 6-НДФЛ с 2018 года Расчет по форме 6-НДФЛ также был незначительно видоизменен в 2018 году. Отчетный документ был утвержден приказом ФНС №ММВ-7-11/18 от 17.01.18г.

Налоги с зарплаты в 2018 году в процентах: таблица

Кто вправе рассчитывать на вычеты? Какие бывают вычеты и в чём их отличие? Как происходит оформление льготы? И как оформить льготу на себя? Кому положены На вычеты по НДФЛ вправе претендовать все официально работающие лица, являющиеся резидентами РФ. В перечень таких налогоплательщиков входят:

• ликвидаторы Чернобыльской АЭС;
• лица, имеющие недуги, связанные с радиационным воздействием из-за взрыва на Чернобыльской АЭС;
• граждане, уволенные с военной службы;
• инвалиды ВОВ с первой по третью группу;
• бывшие пленные концлагерей ВОВ.

На возврат средств с подоходного налога имеют право родители и супруги военнослужащих, которые погибли вследствие боевых действий либо стали инвалидами.
Также льгота распространяется на супругов и родителей госслужащих лиц, умерших или получивших увечья при исполнении служебных обязанностей.

Каков порядок вычетов по ндфл в 2018 году

Варианты возврата налога (на выбор) Таких вариантов всего два:

Возврат всей уплаченной за год суммы НДФЛ через налоговую. Для этого нужно оформить и подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ.

Уплаченная сумма подоходного налога будет возвращена после окончания календарного года, в котором возникло право на льготу (если покупка квартиры была в 2017 году, то деньги вернут в 2018). Перечисляют ее на расчетный счет человека, который он сам указал в заявлении (реквизиты карты).
Получение налогового вычета через работодателя путем освобождения от уплаты НДФЛ.

При выборе этого способа из вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог, и вы будете каждый месяц получать на руки на 13 % больше.

Поясним на примере В марте 2017 года Сусликов и Белочкин приобрели новые квартиры стоимостью по 2,5 миллиона рублей. Зарплата каждого из них составляет 100 000 рублей в месяц.

Вычеты на детей по ндфл в 2018 году

Минобороны СССР и России;– работах по сборке ядерных зарядов до 31 декабря 1961 года;– подземных испытаниях ядерного оружия, проведении и обеспечении работ по сбору и захоронению радиоактивных веществ Удостоверение участника действий подразделений особого риска Инвалиды ВОВ Удостоверение инвалида ВОВ Инвалиды: Удостоверение инвалида, справка об установлении причинной связи инвалидности а) из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп из-за увечья, полученного:– при защите СССР, России;– вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте;– при исполнении иных обязанностей военной службы б) из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих 500 руб.

Налоговые вычеты из заработной платы

Порядок его заполнения такой же, как и других социальных денежных возвратов, с одной только разницей — данный вычет пока нельзя оформлять по месту работы, а его сумма 120 тыс. руб. Какие бывают вычеты по НДФЛ в 2018 году Налог на доходы физических лиц бывает нескольких видов, отличающихся размеров дохода и способа его получения.

Подоходный налог с заработной платы в 2018 году

Вернуться назад на Работник 2018Работодатели должны предоставлять стандартные налоговые вычеты на работника в 2018 году. Размер стандартного вычета по НДФЛ за себя в 2018 году составляет 3000 или 500 руб.

В 2018 году работодатели обязаны предоставлять сотрудникам стандартные налоговые вычету – за себя и на ребенка. Право на стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2018 году на работника зависит от его категории.

Так, к примеру, льготу вправе получать инвалиды или участники ВОВ, инвалиды с детства или граждане, которые принимали участие в боевых действиях на территории РФ. Размер вычета составляет либо 3000 руб., либо 500 рублей.

То есть на эту сумму работодатель будет уменьшать доход сотрудника, чтобы получить итоговую сумму НДФЛ к уплате. Предоставлять вычет можно в отношении доходов, которые облагают налогом по 13 процентов (п.

Как получить налоговый вычет у своего работодателя

Если же бывший супруг принимает участие в материальном содержании детей, то он также может оформить вычеты. Оформить стандартный налоговый возврат можно как по месту работы, так и при личном посещении отделения налоговой инспекции.

Для этого достаточно предоставить соответственное заявление и документ, подтверждающий право на льготу. Если вычет выплачивался не в полном объёме либо вовсе не выдавались, например, по вине работодателя, то для получения законных средств необходимо сделать следующее:

• заполнить 3-НДФЛ декларацию;
• написать заявление на получение льготы;
• в бухгалтерии взять справку 2-НДФЛ;
• собрать документы, доказывающие право на вычет.

Скачать образец заполнения 2-НДФЛ После, посетить налоговую инспекцию, где будет осуществлён перерасчёт ранее уплаченных подоходных налогообложений и произведён возврат средств.

НК РФ Лимит в 2017 году – 876000 руб. В проекте Правительства поднять в 2018 году лимит до 1021000 руб. 10 – с зарплаты сверх лимита Обязательное социальное страхование на случай нетрудоспособности и материнства 2,9 п. 2 ст. 426 НК РФ Лимит в 2017 году – 755000 руб. В проекте Правительства поднять в 2018 году лимит до 815000 руб. 1,8 – с зарплаты работников со статусом временно пребывающего в РФ Взносы на травматизм 0,2 – 8,5 ст. 1 Закона 179-ФЗ от 22.12.2005 Устанавливается индивидуально в зависимости от класса проф.риска Взносы на обязательное медицинское страхование 5,1% п. 3 ст. 426 НК РФ Приведем пример расчета налогов с зарплаты в 2018 году по базовым тарифам. Пример За январь 2018 года работникам предприятия начислена зарплата 78000 руб. Предприятие платит взносы на травматизм по ставке 0,2%.

Какие бывают вычеты по ндфл из зарплаты 2018 году у госслужащих

Сусликов не стал интересоваться, как получить налоговый вычет через работодателя. В начале 2018 года он направил в налоговую по месту жительства декларацию 3-НДФЛ со всеми необходимыми документами.

Месяца через три — столько дается налоговикам на проверку документов — Сусликов получит всю сумму НДФЛ, удержанную из его зарплаты в 2017 году, и планирует купить в новую квартиру мебель. А Белочкин решил получить имущественный налоговый вычет у работодателя.

В феврале 2017 года Белочкин принес на работу выданное налоговиками уведомление, подтверждающее право на льготу, и начал получать заработную плату без вычета 13 % НДФЛ, то есть на 13 000 рублей в месяц больше. Как оформить имущественный налоговый вычет у работодателя Для этого нужно обратиться в инспекцию, подать туда заявление по специальной форме и приложить пакет документов, дающих право на льготу.

Вычеты по НДФЛ в 2018 году

Вычеты по НДФЛ в 2018 году

Похожие публикации

Действующим законодательством предусмотрены меры, позволяющие снизить налоговую нагрузку на частных лиц. Их реализуют уменьшением налоговой базы или возвратом суммы удержанного налога. Подобную процедуру именуют применением налогового вычета, и мы используем этот же термин. Какими бывают вычеты, и за что можно вернуть подоходный налог, узнаем из этой статьи.

Налоговые вычеты по НДФЛ

В прямой зависимости от ситуации, а также от произведенных действий, вычеты классифицируются как:

• стандартные;
• социальные;
• имущественные;
• профессиональные;
• инвестиционные.

Применение каждого из них регламентируется соответствующей статьей НК РФ. Рассмотрим в деталях все перечисленные налоговые вычеты.

Стандартные вычеты по НДФЛ в 2018 году

Этот вид вычетов распространяется на некоторые категории граждан, перечень которых определен в ст. 218 НК РФ, а также на налогоплательщиков, имеющих детей. В него входят вычеты, как уменьшение ежемесячного налогооблагаемого дохода:

• На 3000 руб. для лиц:
  • ликвидаторов аварии на ЧАЭС, получивших инвалидность или перенесших лучевую болезнь вследствие нахождения на зараженных территориях;
  • инвалидов ВОВ и других военных конфликтов.
• На 500 руб. для:
  • участников ВОВ, героев СССР и РФ, кавалеров ордена Славы 3-х степеней;
  • «блокадников», узников концлагерей в годы ВОВ;
  • инвалидов I и II гр., детства;
  • ликвидаторов последствий аварии на ПО «Маяк»;
  • эвакуированных из местностей, подвергшихся радиоактивному загрязнению;
  • супругов и родителей военнослужащих, погибших при выполнении служебных обязанностей;
  • воинов-«афганцев».

Вычеты НДФЛ на детей распространяются на родителей (в т.ч. приемных), опекунов, и ежемесячно уменьшают базу:

• по 1400 руб. в месяц на каждого 1-го и 2-го ребенка;
• по 3000 руб. на 3-го и последующих.

На детей-инвалидов до 18 лет или до 24 лет, (если они обучаются очно), вычет предоставляется по 12 000 руб. родителям, по 6000 руб. опекунам.

На эти суммы уменьшается ежемесячный доход обоих родителей или, если родитель один, – на удвоенную сумму. Кроме того, один из родителей может отказаться от вычета в пользу другого. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей в 2018 году, как и в прошлом, предоставляется физлицам с начала года и до месяца, когда его доход достигнет 350 000 руб. Важно помнить, дивиденды не учитываются в этой сумме. Право вычета продолжается до наступления ребенку 18 лет, обучающемуся на очной основе – до 24 лет.

Стандартные вычеты по НДФЛ – льготы заявительного характера и предоставляются физлицу на основании личного заявления, предъявленного работодателю и подкрепленного необходимым набором документов.

Социальные вычеты по НДФЛ в 2018 году

Социальными являются вычеты, регулируемые ст. 219 НК РФ и позволяющие уменьшить фактические затраты плательщика на свои нужды. Обстоятельствами, позволяющими вернуть сумму НДФЛ, являются:

• пожертвования религиозным, некоммерческим или благотворительным организациям (в размере реальных затрат, но не выше 25% от суммы полученных доходов, подлежащих налогообложению);
• плата за собственное обучение (в сумме понесенных затрат, но не более лимита в 120 000 руб. за год), а также за обучение на очной основе своих детей, сестер, братьев до 24 лет (в размере не более 50 000 руб. за каждого в пределах установленного лимита);
• понесенные расходы на свое лечение или лечение супруга, родителей, детей до 18 лет (в сумме фактических затрат, но не выше 120 000 руб.). Вычеты по дорогостоящему лечению препаратами, перечисленными в перечне № 201, утв. Правительством РФ от 19.03.2001 предоставляются в объеме реальных расходов. В частности, это касается имплантации зубных протезов. Возврат НДФЛ может быть осуществлен при выполнении условий – если лечение проводилось за счет собственных средств заявителя, а у медучреждения в наличии имеется соответствующая лицензия;
• затраты на страхование (в суммах понесенных расходов, но не превышающих лимит в 120 000 руб.). К ним относятся расходы на негосударственное пенсионное обеспечение (НГПО), добровольное пенсионное страхование (ДПС) и страхование жизни (ДСЖ), заключенное на срок не меньше 5 лет, а также на оплату страховых взносов для накопительной пенсии;
• проведение независимой оценки квалификации (в сумме фактических затрат, но не выше 120 000 руб.).

Имущественные вычеты по НДФЛ

Ст. 220 НК РФ определяет условия предоставления вычетов при операциях с движимым или недвижимым имуществом – реализации или покупке.

Можно вернуть сумму удержанного налога:

• при покупке квартиры, комнаты, дома (доли в них) или иного вида недвижимости, а также при строительстве (участии в нем) в размере фактических затрат, но не выше 2 000 000 руб.;
• при использовании заемных ипочтечных средств на покупку жилья в объеме затрат по выплаченным процентам за пользование кредитом, но не выше 3 000 000 руб.

Налоговым законодательством установлена обязанность владельцев недвижимости уплаты налога при ее продаже, если она находилось в их владении менее установленного временного минимума – 5-ти лет. Но, если реализуемая недвижимость получена по наследству, в подарок от родственника или приватизирована, то минимальный срок владения – 3 года. Получить налоговый вычет, если не вышел минимальный срок владения, можно при продаже:

• жилья (в объеме полученного дохода, не превышающего 1 000 000 руб.);
• иного имущества (в сумме дохода, не превышающего 250 000 руб.).

Профессиональные вычеты по НДФЛ

Подобные вычеты предусмотрены для физических лиц (не предпринимателей!), занимающихся выполнением работ (услуг) по договорам ГПХ, т. е.:

• оказывающих услуги по договорам подряда;
• изобретателям;
• авторам литературных произведений и т.п.

Для того, чтобы воспользоваться вычетом, физлицу следует подать заявление налоговому агенту, выплатившему доход, заявление. Если же это невозможно, то по окончании года в ИФНС необходимо представить налоговую декларацию о доходах (3-НДФЛ). Вычеты, предусмотренные ст. 221 НК РФ определяются в сумме фактических затрат, а при невозможности подтверждения расходов – по нормативам от 20 до 40% к сумме начисленных доходов.

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в 2018 году

Этим новым видом вычета государство стимулирует активность граждан в инвестиционной деятельности. Предоставляется он при погашении обращающихся на рынке ценных бумаг, которые находились в собственности плательщика более 3-х лет и с прибыли от которых он уплачивал налог. Вычет может оформляться налоговым агентом или при подаче в ИФНС налоговой декларации за 2017 год.

Ст. 219.1 предусмотрены условия получения ежегодного вычета:

• владение ИИС (индивидуальным инвестсчетом) не меньше 3-х лет;
• средства вкладывались в развитие отечественного рынка ЦБ;
• льготная прибыль не превышает 3 000 000 руб.

Эта норма действует с 01.01.2014, т. е. в 2017 году инвесторы получили право оформить возврат затраченных средств. Инвестиционный вычет исчисляется, учитывая размер внесенных на ИИС средств за год, но в сумме, не превышающей 400 000 руб.

Важно помнить, что физлицо имеет право на владение лишь одним операционным счетом и должен письменно подтвердить этот факт брокеру.

Какие бывают вычеты по ндфл из зарплаты 2019 году у госслужащих

Работодатели платят налоги с зарплаты работников. Для некоторых групп работодателей предусмотрены пониженные ставки или, наоборот, дополнительные взносы. Мы показали, какие налоги платить с зарплаты в 2018 году в процентах в таблице. Скачать полную таблицу налогов с зарплаты в 2018 году с актуальными ставками Какие налоги с зарплаты в 2018 году будут платить работодатели Налоги, которые работодатели платят с зарплаты, можно разделить на две группы.

• В первой будет один налог – НДФЛ. Его платит работник, а работодатель выступает в роли налогового агента. Выплачивая зарплату работнику, работодатель удерживает из дохода сотрудника налог и перечисляет его в бюджет,
• Во второй группе будут страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Какие бывают вычеты по ндфл из зарплаты 2018 году у госслужащих

НДФЛ в процентах к доходу. Категория налогоплательщика Норматив затрат (% от суммы дохода) Авторы литературных произведений 20 Создатели художественно-графических, архитектурных произведений, фоторабот 30 Создатели произведений скульптуры, декоративно-прикладного и оформительского искусства 40 Создатели теле- и кинофильмов 30 Авторы музыкальных произведений: музыкально-сценических, симфонических, камерных произведений, музыки для кино и театра 40 иных музыкальных произведений 25 Исполнители произведений литературы и искусства 20 Создатели научных трудов и разработок 20 Изобретатели полезных моделей и промышленных образцов 30 Что делать, если вы не получили льготу у работодателя Если вы не получали вычеты из заработной платы в 2017 году, то можно получить их в ИФНС, подав декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие право на уменьшение налоговой базы документы.

Какой предел вычетов по ндфл в 2018 году?

Профессиональный налоговый вычет Эта льгота предусмотрена для тех, кто выполняет работы по гражданско-правовым договорам либо получает авторское вознаграждение за изобретение новых промышленных моделей и образцов, создание произведений в области литературы, музыки, архитектуры, изобразительного искусства. Предоставляется она в размере произведенных расходов (ст. 221 НК РФ). Для получателей авторских вознаграждений при невозможности подтверждения произведенных расходов в п.

3 ст. 221 НК РФ установлены нормативы уменьшения базы по НДФЛ в процентах к доходу. Налоги с зарплаты в 2018 году в процентах: таблица Важно отметить, что необходимость перечислять в бюджет подоходный налог определяется не наличием российского гражданства, а территориальным расположением источника получения денежных средств.

Налоги с зарплаты в 2018 году в процентах: таблица

Каков порядок вычетов по ндфл в 2018 году

• быть налогоплательщиком (ежемесячно уплачивать подоходный налог);
• являться резидентом РФ;
• иметь хотя бы одного ребёнка;

Что касательно последнего условия, то льготы по НДФЛ полагаются не только биологическим родителям, но и опекунам, усыновителям и семьям, имеющим приёмных детей. Размер вычета зависит от нескольких факторов: наличие иных государственных льгот, сумма дохода физического лица, состав семьи и пр.

Вычеты на детей по ндфл в 2018 году

Ставки ндфл в 2018 году (таблица, изменения)

• Важно Темы:
• Трудовой договор
• Гражданско-правовой договор

Работодатели платят налоги с зарплаты работников. Для некоторых групп работодателей предусмотрены пониженные ставки или, наоборот, дополнительные взносы. Мы показали, какие налоги платить с зарплаты в 2018 году в процентах в таблице.
Скачать полную таблицу налогов с зарплаты в 2018 году с актуальными ставками Какие налоги с зарплаты в 2018 году будут платить работодатели Налоги, которые работодатели платят с зарплаты, можно разделить на две группы.

• В первой будет один налог – НДФЛ. Его платит работник, а работодатель выступает в роли налогового агента.

Налоговые вычеты из заработной платы

В последнем случае нет необходимости заполнять 3-НДФЛ декларацию, так как это делает бухгалтерия предприятия, которая вносит все данные в 1С программу. Социальные Социальные налоговые вычеты можно разделить на два основных вида:

Для оформления первого следует подать соответствующее заявление в налоговый орган либо по месту работы. Данная льгота выплачивается не только за лечение самого заявителя, но и:

На текущий год максимальный размер выплаты за обычное лечение составляет 120 тыс.

рублей и в полном объёме за дорогостоящее. Обращаться за получением данной льготы можно ежегодно. Вычеты за обучение распространяются также не только на заявителя, но и его детей, братьев, сестёр и родителей, на супругов, начиная с 2018 года, не выдаётся.

Подоходный налог с заработной платы в 2018 году

• Во второй группе будут страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Предел вычетов по ндфл на детей В него входят вычеты, как уменьшение ежемесячного налогооблагаемого дохода: • На 3000 руб. для лиц: • ликвидаторов аварии на ЧАЭС, получивших инвалидность или перенесших лучевую болезнь вследствие нахождения на зараженных территориях; • инвалидов ВОВ и других военных конфликтов. • На 500 руб. для: • участников ВОВ, героев СССР и РФ, кавалеров ордена Славы 3-х степеней; • «блокадников», узников концлагерей в годы ВОВ; • инвалидов I и II гр., детства; • ликвидаторов последствий аварии на ПО «Маяк»; • эвакуированных из местностей, подвергшихся радиоактивному загрязнению; • супругов и родителей военнослужащих, погибших при выполнении служебных обязанностей; • воинов-«афганцев». Вычеты НДФЛ на детей распространяются на родителей (в т.ч.

Как получить налоговый вычет у своего работодателя

Каждый наступивший год привносит в налоговое законодательство свои новшества. Изменения 2018-го года коснулись в частности подоходного налога в отношении финансов физических лиц. Рассмотрим, особенности исчисления НДФЛ в 2018 году, какие изменения имели место в текущем году в отношении данного налога в статье.

Что собой представляет подоходный налог Получение физическими лицами материальной выгоды, выраженной в денежном эквиваленте, является основанием для начисления и выплаты в государственную казну налога с полученных доходов. Данное требование распространяется на всех физлиц, находящихся на территории РФ. К числу плательщиков налога относятся и индивидуальные предприниматели, которые свою деятельность осуществляют на общем налоговом режиме.

Теча;– проживающие в населенных пунктах, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии, где среднегодовая эффективная эквивалентная доза облучения составляла на 20 мая 1993 года свыше 1 мЗв дополнительно по сравнению с уровнем естественного радиационного фона для данной местности, а также выехавшие из таких населенных пунктов на новое место жительства Удостоверение установленного образца Лица, непосредственно участвовавшие в:– испытаниях ядерного оружия в атмосфере и боевых радиоактивных веществ, а также в учениях с применением такого оружия (веществ) до 31 января 1963 года;– подземных испытаниях ядерного оружия в условиях нештатных радиационных ситуаций и действия других поражающих факторов ядерного оружия (абз. 10 подп. 1 п. 1 ст.

Какие бывают вычеты по ндфл из зарплаты 2018 году у госслужащих

Это такая мера социальной поддержки. Один из самых распространенных — имущественный налоговый вычет. Он предоставляется в размере фактически произведенных расходов на строительство или приобретение жилья, но не более 2 миллионов рублей. То есть, купив квартиру, вы имеете право на возмещение 13 % подоходного налога с ваших будущих доходов, пока эти доходы не превысят два миллиона.
Так, если вы приобрели квартиру за 2 млн рублей, то сможете сэкономить на налогах 260 000. Если же приобретенное жилье стоило меньше, то вычет будет предоставлен исходя из его стоимости, а если больше, то льгота по налогу все равно будет исчислена из расчета 2 000 000 рублей, то есть максимальная сумма возврата составит те же 260 000. Ключевое слово здесь — налогоплательщик. То есть если налог на доходы физлиц человек не уплачивает, то и вычет ему не положен (вычитать не из чего).

Что работнику нужно знать о стандартных налоговых вычетах по НДФЛ в 2019 году — документы, размеры, изменения

У большинства российских граждан есть право на получение стандартных налоговых вычетов по НДФЛ. Данные льготы предусмотрены для работающих налогоплательщиком, предоставляются работодателем в отношении получаемых доходов, в том числе при исчислении заработной платы.

Какие размеры вычетов действуют в настоящее время для работников, какие изменения произошли в 2019 году, как предоставляются и оформляются льготы?

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

Изменения в 2019 году

Никаких изменений в предоставлении стандартных вычетов по НДФЛ в 2019 году по сравнению с предыдущим годом не произошло.

Размеры льгот не изменились, по-прежнему есть право на двойной вычет на детей при соблюдении ряда условий. Если ребенок с инвалидностью, то предоставляются дополнительные льготы.

По-прежнему для оформления необходимо обращаться к работодателю с заявлением и подтверждающими документами. По месту работы можно получить вычет только за текущий год, для возврата подоходного налога за прошлые года нужно обращаться в ФНС.

Предельная сумма заработной платы, до достижения которой применяется налоговый вычет по НДФЛ, в 2019 году не изменилась и составляет все также 350 000 руб.

Налоговые льготы по подоходному налогу для работника

Стандартный вычет — это налоговая льгота, которая предоставляется исключительно работающим лицам в отношении их доходов.

Это необлагаемая сумма дохода, на которую можно уменьшить начисленную заработную плату до налогообложения, тем самым снизив налоговую нагрузку и перечисляемый подоходный налог.

О расчете НДФЛ с зарплаты читайте в этой статье.

Право на вычет есть не у всех работников. Ниже перечислены три вида льгот, которые присутствуют на настоящий момент. Если налогоплательщик не подходит ни в одну категорию, права на льготное налогообложение у него, НДФЛ будет рассчитываться и удерживаться со всей суммы заработной платы.

Исходя из положений норм, отраженных в ст. 218 НК РФ, стандартными вычетами по НДФЛ считаются такие:

1. в размере 3000 руб.;
2. в размере 500 руб.;
3. на детей.

Первые два типа льгот вправе получить только ограниченный круг работников, попадающих в конкретную категорию, пользующуюся особой социальной поддержкой со стороны государства.

Стандартные вычета по НДФЛ на детей положены всем работающим гражданам при соблюдении ряда условий.

Кому положено 3000 руб.?

• В соответствии с пп.1 п.1 ст.218 НК РФ данный размер налогового стандартного вычета по подоходному налогу положен для налогоплательщиков, которые:
• относятся к пострадавшим во время аварии на Чернобыле или по причине устранения ее последствий;
• стали инвалидами, устраняя последствия чернобыльской аварии;
• устраняли последствия аварии на ЧАЭС в 1987-м году;
• находятся (либо находились) на военной службе в момент устранения последствий чернобыльской катастрофы;
• проходили военную службу на объекте «Укрытие»;
• стали пострадавшими или инвалидами из-за аварии на «Маяке»;
• испытывали ядерные бомбы в атмосфере до 31-го декабря 1963-го года;
• испытывали ядерные бомбы под землей в момент возникновения нештатных ситуаций;
• устраняли последствия катастроф радиационного типа;
• проводили ядерные взрывы под землей, а также собирали и закапывали радиоактивные вещества;
• являются инвалидами ВОВ;
• стали инвалидами по причине участия в военных спорах при службе в вооруженных силах СССР и России.

Кто может применить 500 руб.?

В соответствии с пп.2 п.1 ст.218 НК РФ стандартный вычет по НДФЛ в размере 500 рублей ежемесячно предоставляется для налогоплательщиков, которые:

• Герои СССР, РФ;
• имеют Ордена Славы 3-х степеней;
• прошли службу в военных организациях и силовых структурах, созданных в период ВОВ;
• имеют статус ветеранов ВОВ, а также защитников Советского Союза при конфликтах вооруженного типа;
• пережили ленинградскую блокаду, обладают статусом «узник фашизма»;
• являются инвалидами с рождения (при наличии 1-й и 2-й группы);
• были больны лучевой болезнью и другими заболеваниями из-за радиации;
• как медицинские сотрудники устраняли последствия катастрофы на Чернобыле и являются пострадавшими;
• выступали в качестве доноров костного мозга, чтобы спасти жизни другим людям;
• являлись рабочими, служащими и военными, вследствие чего приобрели профессиональные заболевания по причине радиации после аварии на ЧАЭС;
• устраняли аварийные последствия на предприятии «Маяк»;
• подверглись эвакуации в 1986-м году с территорий, которые были заражены радиацией из-за чернобыльской катастрофы;
• являются матерями и отцами, а также супругами военнослужащих, умерших из-за ранений, полученных в момент защиты СССР, Российской Федерации, а также в момент участия в других серьезных конфликтах при прохождении военной службы;
• являются матерями и отцами, а также супругами государственных служащих, умерших в момент выполнения своих трудовых обязанностей;
• являются участниками боевых действий в районе Афганистана, горячих точек на российской территории.

На детей

В соответствии с пп.3 п.1 ст.218 НК РФ налоговый вычет по НДФЛ на детей предоставляется родителям, попечителям, опекунам.

Сумма льготы имеет определенные различия:

• 1 400 руб. – если речь идет о первом и втором ребенке (на каждого – отдельно);
• 3 000 руб. – если речь идет о третьем и каждом последующем ребенке;
• 12 000 руб. – на ребенка, если он до достижения совершеннолетнего возраста получил статус инвалида. Также подобный вычет предоставляют родителям того ребенка, который учится по очной форме до 24-х лет и при этом является инвалидом 1-й либо 2-й группы. Само собой, для получения вычета требуется предоставление соответствующих документов – доказательств того, что ребенок на самом деле имеет серьезные проблемы со здоровьем. То есть, должны быть предоставлены справки, медицинские заключения о состоянии здоровья ребенка.
• 6 000 руб. получают лица, находящиеся в статусе опекунов. В ближайшее время изменение сумм вычетов законодательными положениями не предусмотрено.

Как предоставляются налогоплательщику в двойном размере?

Стоит отметить следующий немаловажный момент: оформление стандартных вычетов по НДФЛ на детей в текущем году в двойном размере возможно, если родитель, опекун либо попечитель являются единственным.

Если единственный родитель — одинокий отец, мать-одиночка вступают в брак, права на двойной вычет для исчисления НДФЛ теряется.

Также оформление двойного вычета при исчислении подоходного налога может быть осуществлено одним из родителей при соблюдении следующего условия: второй должен предоставить оформленный в надлежащей форме отказ от своего права на получение соответствующих вычетов.

Дополнительно к отказу с места работы второго родителя ежемесячно нужно предоставлять справку 2-НДФЛ, в котором будет указана заработанная сумма, подтверждающая наличие права на стандартную льготу по НДФЛ, от которого работник отказывается в пользу мужа или жены.

Размер двойного вычета превышает указанные величины льготы на детей в 2 раза.

Право на получение повышенного размера необходимо документально подтвердить.

До какой суммы заработной платы применяется?

Какой должна быть заработная плата для получения налогового вычета на детей?

Выплата стандартных льгот при исчислении НДФЛ с заработной платы возможна лишь в том случае, если плательщик налогов с начала года получил не более 350 000 рублей.

Как только суммарная заработная плата с начала года превысила отметку в 350 000, стандартный вычет на детей более не предоставляется до конца года.

Если работнику положено большое количество вычетов, или в месяце было мало отработанных дней, то может возникнуть ситуация, при которой начисленная зарплата окажется меньше суммы вычетов — что делать в этом случае?

Как оформить у работодателя?

У любых вычетов есть одно схожее обстоятельство: практически все они оформляются примерно одним и тем же методом. К примеру, их получение возможно при помощи таких способов:

1. Гражданин обращается напрямую к своему работодателю — получить стандартную льготу можно только за текущий год.
2. Гражданин обращается в налоговый орган — для возврата НДФЛ в связи с правом на вычет за прошлые года.

Первый метод предполагает обращение в бухгалтерию компании работодателя, именно так поступают все работники при желании получить вычет в текущем году.

Если работодатель по какой-либо причине предоставил льготы по подоходному налогу не за весь год, то по истечении года можно обращаться за возвратом НДФЛ в ФНС.

Как писать заявление по месту работы?

Форма составления этого заявления – свободная. Но лучше обязательно уточните в бухгалтерии своей компании, на что именно следует обратить свое внимание в этом документе. Как правило, компании не предъявляют к этой форме никаких особых требований, но подстраховаться не помешает никогда.

В документе пишется просьба предоставить стандартный вычет с указанием его вида и размера. Если речь идет о детской льготе, то нужно указать, о каких именно детях идет речь, привести сведения о них.

Сколько раз нужно предоставлять начальнику фирмы такое заявление?

Достаточно подать документ один раз при устройстве на работу. Писать новый бланк повторно в следующем году не нужно, если не произошло никаких изменений.

Если же были обнаружены основания для оформления вычета по НДФЛ по новой схеме – допустим, в семье появился еще один малыш, нужно будет составлять заявление еще раз, так как в такой ситуации произойдет увеличение суммы.

Направление нового заявления руководителю возможно в любой период времени.

Скачать образец заявления на вычет на ребенка по НДФЛ — word:

Скачать пример заявления на двойной детский вычет — word:

Образец заявления на налоговый вычет инвалиду в размере 500 руб. — скачать:

Какие нужны документы?

К заявлению нужно приложить комплект документации, подтверждающей наличие права на такой вычет.

Список документов для предоставления стандартной льготы при исчислении заработной платы может иметь существенные различия. Обязательно учитываются конкретные основания, по которым гражданин желает получить вычет.

Допустим, если человек ликвидировал последствия аварии на Чернобыле, он может предоставить работодателю специальное удостоверение (то есть, дать снять с него копию).

Точно также примерно может поступить гражданин, устранявший аварийные последствия на учреждении «Маяк», или тот, кто является героем СССР, РФ, имеет статус ветерана ВОВ.

При получении налоговой льготы инвалиду нужно предоставить справку об инвалидности.

Если вычет нужно оформить на ребенка, потребуется предоставление более объемного перечня документации:

• свидетельство рождении всех детей;
• если у ребенка инвалидность, то справку об этом;
• если вычет получает новый супруг родителя, то свидетельство о регистрации брака и подтверждение участия в содержании ребенка;
• если есть право на двойной размер, то документ, подтверждающий статус единственного родителя, или отказ супруга от налоговой льготы;
• документы в связи с опекунством, усыновлением или приемом в семью, если такие события имеют место быть.

Как только весь список документов будет собран и получен работодателем, при расчете заработной платы плательщика налогов будет учитываться уменьшение начисляемого на нее НДФЛ соотносительно с применяемым вычетом.

Полезное видео

Подробнее о применении стандартных налоговых вычетов при исчислении подоходного налога с заработной платы смотрите в видео:

Выводы

Стандартные налоговые вычеты — это льготы, которые применяются только в отношении работающих лиц. Они уменьшают сумму заработной платы перед налогообложением, тем самым позволяя уменьшить удерживаемый подоходный налог.

Право на льготы есть не у всех, конкретные категории лиц приводятся в НК РФ. Для получения необходимо обращаться по месту работы, работодатель будет применять вычеты в текущем году. Для возврата НДФЛ за прошлые года обращаться следует в налоговый орган.

Никаких изменений налоговое законодательство в части применения указанных видов льготы в 2019 году не разработано.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 938-43-28 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 467-43-31 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

8 (800) 511-52-74 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Какие бывают вычеты по ндфл из зарплаты 2019 году у госслужащих

То есть, вернуть налог за 2018 год можно только по той сумме, которая уплачена за лечение или обучение в 2018 году. Суммы этих вычетов на следующий год не переносятся.

Социальные вычеты также носят заявительную форму: чтобы их получить, надо составить налоговую декларацию, приложить к ней личное заявление и все подтверждающие документы.

Имущественные налоговые вычеты в 2019 году

Еще один вид налоговой льготы, пользующийся популярностью у населения, — это имущественные вычеты. Они предоставляются как покупателям имущества, так и продавцам.

Налоговые вычеты при продаже имущества предоставляются собственникам в следующем порядке.

Таблица 3.

На 2-го ребенка На 3-го ребенка и всех далее рожденных детей На любого по счету ребенка, если он инвалид Родитель, супруг родителя, либо же усыновитель 1400 1400 3000 12000 Опекун, либо же попечитель, либо же приемный родитель 1400 1400 3000 6000 Единственный родитель (приемный родитель) 2800 2800 6000 24000 Родитель, если другой родитель отказался по своему месту работы от получения вычета 2800 2800 6000 24000

Пример № 1. В семье 4 детей:

• Сергей, 10 лет, школьник;
• Андрей, 20 лет, учащийся вуза;
• Светлана, 13 лет, школьница;
• Максим, 18 лет, работает после окончания школы.

Соответственно, оба родителя смогут получать по своему месту работы стандартный вычет на детей в размере 1400 (за 1-го ребенка), 1400 (за 2-го) и 3000 (за 4-го).

Какие бывают вычеты по ндфл из зарплаты 2019 году у госслужащих

Кроме стандартных, есть еще социальные налоговые вычеты, они перечислены в статье 219 НК РФ. Вычет полагается, если сотрудник покупал первое жилье, платно учился или оплачивал учебу детей, оплачивал лечение за себя или близких, отчислял деньги благотворительным организациям, в негосударственный пенсионный фонд.

Все эти вычеты работодатель должен учесть при расчете налога в случае, если работник принес подтверждающие документы.

Пример расчета НДФЛ с зарплаты с учетом необлагаемых выплат и вычетов

Анна Телегина работает экономистом.

Предоставление стандартного налогового вычета на детей в 2019 году ограничено доходом 350 000 руб. Со своей зарплатой Иванова А. А. сможет получать вычет на протяжении всех 12 месяцев года.

1-й ребенок в возрасте 25 лет — на него вычет предоставляться не будет, однако он будет учитываться при подсчете детей.

2-й ребенок в возрасте 17 лет — вычет на него составит 2 800 руб.

3-й ребенок в возрасте 14 лет — на него вычет составит 6 000 руб., так как начиная с 3-го ребенка, обычный вычет равен 3 000 руб., а Иванова А. А.

Налоги с зарплаты в 2018 году: дополнительные взносы (таблица) Работодатели платят дополнительные взносы только на пенсионное страхование и только при выплате дохода определенным группам работников:

• С зарплаты членов экипажей гражданских авиалайнеров начисляются доп.взносы по тарифу 14%,
• Дополнительные взносы с оплаты труда шахтеров платят по тарифу 6,7%,
• Дополнительные платежи с зарплаты рабочих вредных и опасных производств зависят от проведения спец.оценки условий труда.

Дополнительные взносы с зарплаты работников, занятых на тяжелых и вредных производствах, зависят от того, проводилась ли специальная оценка условий труда.

Какие бывают вычеты по ндфл из зарплаты 2018 году у госслужащих

Дитё-инвалид для родителей либо усыновителей 12 000.

То есть, если речь о взносах с январской зарплаты, то их нужно перечислить в бюджет до 15 февраля.

Взносы за следующие месяцы нужно считать по аналогии с подоходным налогом – нарастающим итогом.

Возможные штрафы за неправильный расчет НДФЛ, взносов или опоздание с их уплатой – 20% от недоимки, плюс пени. Отдельные штрафы возможны за ошибки в отчетах по НДФЛ и страховым взносам.

Если Вы все же не готовы каждый месяц отвлекаться от основных задач вашего бизнеса и переживать о том, все ли верно сделал ваш бухгалтер, компания 1C-WiseAdviсe возьмет на себя эти работы и гарантирует Вам расчет зарплаты и расчеты налогов и взносов без ошибок.

Это вполне законный вариант налогового планирования, если есть подтверждающие документы и обоюдное согласие.

Налоговые вычеты при расчете НДФЛ с заработной платы

Некоторые работники имеют право на налоговые вычеты.

Стандартные вычеты перечислены в статье 218 НК РФ, это:

• 3 000 руб. для чернобыльцев, участников ядерных испытаний, инвалидов ВОВ;
• 500 руб. для Героев СССР, РФ, обладателей ордена Славы, инвалидов с детства, доноров костного мозга и еще целого списка лиц;
• по 1 400 руб. на первого и второго ребенка и по 3 000 руб. на третьего и последующих детей до 18 лет (до 24 лет, если ребенок студент-очник); 12 000 руб. на ребенка-инвалида до 18 лет (до 24, если он студент-очник).

Эти вычеты на детей предоставляются ежемесячно до того момента, как годовая зарплата «перевалит» за 350 тысяч рублей.

Таким образом, считается, что ЗП до вычета НДФЛ — это как произведение всех начислений сотрудника за отработанный отчетный период, а зарплата после удержаний — это фактическая сумма денежных средств, которую работник получает на руки или переводом на банковскую карту.

НДФЛ рассчитывается непосредственно в момент начисления ежемесячного вознаграждения, а удерживается — при перечислении оплаты труда.

Профессиональный вычет

Профессиональная налоговая льгота (ст. 221 НК РФ) производится для тех категорий служащих, которые выполняют работы или оказывают услуги по заключенным договорам ГПХ.

За год этот вычет сэкономит Краснову И. А. сумму в размере 4 680 руб. (3 000 × 12 мес. × 13% = 4 680). Что касается вычета на ребенка, так как сын учится на очном отделении, то Краснов И.
А. вправе рассчитывать и на этот вычет, однако стоит отметить, что вычет перестанет предоставляться, как только доход Краснова И. А. превысит 350 000 руб. С указанной нами зарплатой это произойдет в 5-м месяце.

Подведем итог: Краснов И. А. за 2019 год сэкономит денежные средства в размере 5 408 руб.

Пример 2

Иванова А. А. в связи с кончиной своего мужа стала единственным родителем для 3 детей в возрасте 25, 17 и 14 лет. Ежемесячная зарплата Ивановой А. А. составляет 21 000 руб.

Если гражданин является налоговым резидентом или нерезидентом, и имеет доход, который получает от российских или иностранных источников, он признается плательщиком подоходного налога, и получает право на налоговые вычеты по НДФЛ в России, которые установлены действующим налоговым законодательством.

Какие разновидности вычетов существуют

Главой 23 НК России предусмотрено 5 типов налоговых вычетов по подоходному налоговому сбору:

1. Стандартные вычеты

Некоторым категориям налогоплательщиков положены стандартные вычеты в размере 500 или 3000 рублей.

НК РФ это можно сделать в течение 3 лет. К декларации целесообразно приложить справку 2-НДФЛ, что ускорит получение вычета и возврат денег.

О том, как получить справку, читайте в статье «Где можно взять (получить) справку 2-НДФЛ?».

Примеры

В завершение приведем несколько наглядных примеров использования стандартных налоговых вычетов.

Пример 1

Гражданин Краснов И. А. является ликвидатором последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, кроме того, он награжден орденом Славы 3-й степени. У него есть сын в возрасте 22 лет, который обучается по очной форме. Ежемесячная зарплата Краснова И. А. в 2019 году составляет 65 000 руб.
На какие вычеты он вправе рассчитывать?

Он претендует на ежемесячные вычеты в размере 3 000 руб.

Это значит, что с большей суммы нужно уплачивать взносы в ФНС. 2019 год не исключение. Таким образом, при том же уровне зарплаты, бизнес будет переводить в налоговую больше денег.

Конкретные размеры лимитов Правительство традиционно объявляет в IV квартале уходящего года (в ноябре-декабре).

Вычеты из зарплаты в 2019

Мы привели простой стандартный пример. Однако на практике сотрудники уходят и в отпуска, и в декреты, и на больничные, ездят в командировки, увольняются, получают компенсации и т.д. Все это усложняет расчет зарплаты и налогов, потому что в каждой ситуации действуют свои правила.

Примеры: неотработанный аванс, невыполнение трудовых нормативов, некорректный расчет, неотработанные дни при оформлении увольнения.

• По инициативе служащего — добровольное заявление работника на произведение удержаний из заработной платы (договор займа, отчисление дополнительных взносов на накопительную пенсию).

Общая сумма вычета из заработной платы в 2019 году не может превышать 20 % от совокупных начислений (ст. 138 ТК РФ). Исключением являются вычеты по исполнительным листам.

Вычет НДФЛ

Как было сказано выше, налог на доходы физических лиц обязательно вычитается из заработной платы служащего.

Разбираем, что значит зарплата до вычета НДФЛ.

Бухгалтерия ежемесячно начисляет работнику вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей и удерживает с этой суммы подоходный налог в размере 13 % — для граждан РФ и 30 % — для нерезидентов.

Почему? Зачастую заработок, обозначенный на собеседовании, не совпадает с суммой, полученной по факту. В статье разберемся, почему размеры оплаты труда могут не совпадать, а также напомним, как снизить суммы, вычитаемые из выплат.

Итак, почему заработная плата, полученная по факту, ниже той, которую обещал начальник? Основная причина — это налогообложение.

Любой работодатель, выплачивающий зарплату своим работникам, обязан удержать налог на доходы физических лиц. Для большей части видов вознаграждений за труд применяется ставка 13 %.

То есть со всех выплат, которые вам положены, бухгалтерия попросту обязана удержать налог в размере 13 % — это 130 рублей с каждой заработанной тысячи.

Вычеты из зарплаты 2019

Чем проще налоговая система – тем она лучшее и стабильнее.

Однако для имущества, купленного до 2016 года, или вследствие дарения, по договору содержания с иждивением, недавно приватизированного, срок остался прежним (3 года).

Не взимается НДФЛ с жилплощади стоимостью менее 1 млн рублей

При перечислении 13% от реализации можно воспользоваться фиксированным вычетом, уменьшив часть, облагаемую налогом. Например, гражданин в 2019 году продал за 1,5 млн помещение, купленное в 2019.

Поскольку не прошло предельного срока владения (5 лет), он должен перечислить государству 13 % от дохода или 195 тыс. рублей. Если воспользоваться вычетом, можно сократить сумму на 1 млн, то есть налог составит: (1,5 млн-1 млн)*13%= 50,7 тыс.

Видео — Имущественный вычет в 2019 году

Стандартный

Льгота позволяет ежемесячно уменьшать величину налога.

Но если аванс выплачивают в последний день месяца, Минфин считает, что нужно сразу удержать и перечислить налог, а со второй части перечислить уже после окончательного расчета за месяц (письмо от 23.11.2016 № 03-04-06/69181).

За февраль и последующие месяцы НДФЛ нужно считать не отдельно за каждый месяц, а нарастающим итогом. То есть взять все начисления с начала года, вычесть из них все необлагаемые выплаты и вычеты, и умножить на 13%. Из этой суммы вычесть НДФЛ за предыдущие месяцы, начиная с января. То, что в остатке, – и есть НДФЛ за текущий месяц.

В том месяце, когда годовой доход Анны превысит отметку в 350 тыс. руб. (а при ее окладе это будет в августе), бухгалтер уже не будет предоставлять вычеты на детей и возобновит их только в январе следующего года. Если в течение текущего года Анне еще раз выдадут мат.

Какие бывают вычеты по ндфл из зарплаты 2018 году у госслужащих Ссылка на основную публикацию

Читайте также:

1. Стандартный налоговый вычет на работника по ндфл 2018
2. Какие существуют стандартные налоговые вычеты ндфл
3. Код вычета 127 в декларации 3 ндфл 2018 как заполнить

Для любых предложений по сайту: [email protected]